La palabra “auditoría” puede ser una de las palabras más espantosas del diccionario… y es por una buena razón. Nadie quiere recibir una carta por correo del IRS o del Departamento de Ingresos de su estado diciendo que van a realizar una auditoría fiscal. Las auditorías pueden ser un gran inconveniente en el mejor de los casos y un proceso muy costoso en el peor.

Navegar por las auditorías fiscales federales y estatales puede ser un dolor de cabeza. Puede ser auditado por el IRS, su estado o incluso, ambos. Pero, ¿una auditoría estatal desencadenará una auditoría federal? No necesariamente. Aunque el IRS y los estados comparten información entre sí, no significa que una auditoría desencadene la otra. Sin embargo, una mancha en su declaración de impuestos estatal puede afectar su declaración federal, y viceversa, lo que puede desencadenar una auditoría.

Si ha recibido una carta notificándole de una auditoría, o si le preocupa que pueda ser auditado, hemos creado esta guía sobre las auditorías estatales frente a las auditorías federales, para que pueda saber lo que sucede cuando es auditado por el estado o el IRS. Lea de principio a fin para conocer todo lo que hay sobre las auditorías del estado y del IRS, o utilice el indice que se proporciona a continuación para saltar a una sección que puede contener la respuesta que está buscando.

¿Qué es una auditoría fiscal?

Antes de sumergirse en las auditorías de impuestos estatales y federales, es importante saber qué es una auditoría primero. Una auditoría de impuestos es cuando el IRS o el Departamento de Ingresos de su estado examina su declaración de impuestos federales o estatales para asegurarse de que sus ingresos y deducciones son correctos. Si cualquiera de las dos agencias encuentra discrepancias en su declaración de impuestos, pueden imponerle multas, sanciones o incluso la cárcel, dependiendo de si lo encuentran culpable de fraude.

Auditorías estatales vs. auditorías federales del IRS

Entonces, ¿cuál es la diferencia entre una auditoría estatal y una federal? La principal diferencia entre una auditoría estatal y una federal es el órgano de gobierno que la emite. Las auditorías estatales de devolución de impuestos son llevadas a cabo por el Departamento de Ingresos de su estado, mientras que las auditorías federales son llevadas a cabo por el IRS. A continuación, se muestra un análisis más detallado de cada tipo de auditoría.

Auditorías estatales

¿Puede ser auditado por el estado? Sí. Las auditorías estatales las realiza el Departamento de Ingresos de su estado y no deben ser ignoradas o barridas bajo la alfombra. Cualquier tipo de auditoría es seria. Cuando una auditoría viene del estado, significa que su estado cree que hay un error en su declaración de impuestos.

Aunque una auditoría no significa necesariamente que usted deba dinero o que haya mentido sobre sus ingresos o deducciones, sí significa que hay algún malentendido entre usted y el estado en relación con su declaración de impuestos. Si recibe el aviso de una auditoría, siempre es mejor estar preparado y tener todos los documentos necesarios, como recibos y transacciones, para probar que presentó su declaración correctamente.

Según un estudio de TaxAudit.com, se encontró que Hawai, Nueva York, Delaware, Michigan y Massachusetts fueron los cinco estados con mayor número de auditorías estatales. Por ejemplo, Michigan tiene una alta tasa de auditorías de declaraciones de impuestos estatales porque una gran parte de la población trabaja en estados vecinos como Ohio, Indiana e Illinois, lo que complica las declaraciones de impuestos estatales. Nueva York, por otro lado, contiene una de las ciudades más grandes de América y está ubicada en el área tri-estatal, con Nueva Jersey y Connecticut como sus vecinos. La densa población emparejada con los contribuyentes que trabajan en otros estados lleva a un aumento de las auditorías estatales.

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El hecho de que viva en uno de estos estados no significa que tenga más posibilidades de ser auditado. Más bien tiene que ver con ciertos factores, como los ingresos. Se sabe que los contribuyentes con mayores ingresos son auditados más a menudo, ya que esto puede resultar en que el estado gane más dinero. Según los datos del censo, cuatro de los diez primeros estados de la lista de TaxAudit se encuentran en el 20 por ciento superior de los ingresos familiares.

Es importante recordar que cualquiera, en cualquier lugar y en cualquier momento puede ser auditado. Sin embargo, hay ciertas señales de alerta que pueden desencadenar una auditoría fiscal, que discutiremos a continuación.

¿Qué desencadena una auditoría estatal?

Hay algunas señales de alerta que podrían hacer que su estado lleve a cabo una auditoría. Eche un vistazo a los desencadenantes más comunes de las auditorías estatales:

  • Nexo: Nexo se refiere a una situación en la que una empresa tiene una presencia fiscal, o nexo, en un determinado estado o en varios estados. Dado que cada estado tiene sus propias leyes fiscales, el nexo puede complicar las declaraciones de impuestos estatales para las empresas que operan en varios estados, como las que venden en Amazon o tienen numerosas ubicaciones a través de las fronteras estatales. Una vez que se establece el nexo, las empresas deben registrarse para el uso y el impuesto sobre las ventas. Si no lo hacen, y un estado descubre que usted está realizando negocios en su territorio, pueden auditarlo.
  • Usar el impuesto: El impuesto sobre el uso es un impuesto sobre las ventas de artículos gravables que se compran en otro estado y están destinados a ser utilizados, almacenados o consumidos en el estado de residencia de una persona o empresa. Puede ser fácil olvidarse de informar sobre el impuesto de uso, como el registro de transferencias de inventario, donaciones caritativas o regalos promocionales que promueven las ventas, lo que hace que sea un desencadenante común de una auditoría estatal.
  • Propietarios únicos: Los propietarios únicos, en comparación con las sociedades anónimas, las sociedades anónimas C y las sociedades anónimas S, tienen más probabilidades de ser auditados porque a menudo presentan declaraciones preparadas por ellos mismos. Esto aumenta la probabilidad de cometer un error, por lo que las agencias de ingresos estatales buscan más a menudo a los propietarios únicos.

Otros desencadenantes comunes de las auditorías estatales son la información errónea, los errores matemáticos, las declaraciones de impuestos estatales incompletas, las deducciones excesivas y el no presentar a tiempo la declaración de impuestos estatal.

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Las auditorías federales del IRS

El gobierno federal también tiene el poder de realizar una auditoría. El IRS revisa su declaración de impuestos federales, no su declaración de impuestos estatales, y mira sus cuentas e información financiera para asegurarse de que la reportó correctamente de acuerdo con las leyes fiscales. Hay algunas razones por las que puede ser seleccionado para una auditoría del IRS:

  • Selección al azar: El IRS utiliza un sistema de programación de computadoras para procesar las declaraciones de impuestos federales. A través de la selección computarizada, se aplica una fórmula estadística que compara su declaración de impuestos con las normas de declaraciones de impuestos similares. Para desarrollar las normas, recogen una muestra aleatoria estadísticamente válida de las declaraciones, que podría ser usted.
  • Exámenes relacionados: Si tiene problemas o transacciones con otros contribuyentes, como inversores o socios comerciales, cuyas declaraciones de impuestos fueron seleccionadas para la auditoría, usted también puede ser seleccionado.

Si el IRS elige auditarle, lo notificarán por correo. Una vez que su auditoría de impuestos federales esté en marcha, todo el cumplimiento se hará por correo o a través de entrevistas en persona donde los funcionarios del IRS revisan sus registros. Algunos de los registros que el IRS puede recopilar incluyen:

  • Recibos
  • Facturas
  • Cheques cancelados
  • Papeles legales
  • Acuerdos de préstamo
  • Registros o diarios
  • Entradas
  • Los registros médicos y dentales
  • Robo o pérdida de documentos
  • Documentos de empleo
  • Programa K-1

Es importante, como contribuyente y propietario de un negocio, conservar todos estos documentos importantes. Navegar por una auditoría del IRS sin recibos u otros documentos financieros puede ser una gran ayuda en tu caso. Para obtener un resultado favorable, manténgase organizado y conserve estos importantes documentos. Debe conservar los registros de impuestos durante al menos tres años, que es el plazo de prescripción para que el IRS lo audite, o indefinidamente si presentó una declaración fraudulenta.

Para las auditorías de impuestos estatales y federales, es esencial que se mantenga en contacto constante con el funcionario designado por el IRS o el Departamento de Ingresos del Estado y que se cumpla con ellos. Retener los documentos que piden o no proporcionar la información correcta puede complicar aún más el proceso y hacer que se prolongue aún más.

¿Qué desencadena una auditoría del IRS?

Al igual que en las auditorías estatales, numerosos factores desencadenantes pueden conducir a una auditoría fiscal federal. Eche un vistazo a algunos de los desencadenantes más comunes de la auditoría del IRS a continuación:

  • Demasiados o muy pocos ingresos
  • Errores tipográficos y matemáticos
  • Ingresos no declarados
  • Deducciones fiscales excesivas
  • Deducir el 100 por ciento de un vehículo de negocios
  • Fallo en la notificación de la criptografía
  • Los negocios basados en el dinero en efectivo
  • Reclamar el Crédito por Ingresos de Trabajo
  • Trabajadores autónomos
  • Negocios desde el hogar
  • Reclamar un hobby como negocio

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¿Se enterará el IRS de mi auditoría estatal?

Una pregunta común que muchos contribuyentes se preguntan es, “¿una auditoría estatal desencadenará una auditoría federal?” ¿La respuesta? Depende. Los estados y el gobierno federal se comunican entre sí. Sin embargo, esto no significa que el estado notificará al IRS que están auditando sus registros de impuestos. Pero, si el estado requiere que haga un cambio en su declaración, puede tener un impacto en su declaración de impuestos federales. Si esos cambios no son ajustados, el IRS podría notificarlo y realizar una auditoría.

Por ejemplo, si intenta reclamar en su declaración de impuestos estatal múltiples deducciones para las que no reúne los requisitos, lo más probable es que su estado informe de ello al IRS. Esto hará que el IRS revise su declaración de impuestos federales para buscar deducciones de impuestos excesivas. En cualquier caso, es importante ser honesto, minucioso y transparente. Sólo solicite las deducciones y créditos fiscales para los que califique, informe de todos sus ingresos de todas las fuentes y revise sus matemáticas.

¿Qué pasa cuando el Estado le audita?

Cuando el estado lo audite, el Departamento de Ingresos de su estado le enviará una carta por correo con instrucciones sobre los pasos a seguir para cumplir con la auditoría. Las auditorías se llevarán a cabo a través de la correspondencia postal, donde le pedirán que envíe información para verificar las declaraciones que usted proporcionó en su declaración de impuestos estatal, o a través de entrevistas personales, donde puede necesitar representación de la auditoría fiscal. Si este es el caso, un representante de Community Tax puede proporcionarle apoyo en la auditoría fiscal para asegurar que usted obtenga el mejor resultado posible.

Hay una variedad de razones por las que los estados realizan auditorías en las declaraciones de impuestos estatales. La razón más evidente es que los estados necesitan recaudar ingresos. Otras razones incluyen, pero no se limitan a:

  • Asegurarse de que las empresas dentro del estado están recaudando el impuesto sobre las ventas y la cantidad correcta.
  • Identificar negocios fuera del estado que puedan tener nexos dentro del estado.
  • Determinar los diferentes tipos de transacciones que se realizan para crear nuevas leyes fiscales.

Cualquiera que sea la razón, si eres seleccionado para una auditoría estatal, cumplir con las autoridades estatales y ser transparente ayudará a facilitar el proceso.

¿Una auditoría del IRS desencadenará una auditoría estatal?

Al igual que si una auditoría estatal puede desencadenar una auditoría del IRS, la respuesta a “¿una auditoría del IRS desencadenará una auditoría estatal?” depende de sus circunstancias individuales. Como usted sabe, las auditorías estatales pueden ser activadas por una variedad de factores, y una auditoría del IRS puede ser una de ellas. Su declaración de impuestos federales influye en su declaración de impuestos estatales, y si el IRS le exige que haga alguna enmienda a su declaración de impuestos federales, lo más probable es que tenga que hacer lo mismo para su declaración de impuestos estatales.

Sus impuestos federales sobre la renta son a menudo el punto de partida para calcular sus impuestos estatales. La mayoría de los estados requerirán que informe de los ajustes de impuestos de su declaración de impuestos federales si el IRS lo está examinando. Esto varía según el estado, por lo que debe ponerse en contacto con el Departamento de Hacienda de su estado si es necesario presentar una enmienda. Por ejemplo, algunos estados pueden exigirle que presente una declaración de impuestos estatal enmendada sólo si afecta a los atributos de su estado, mientras que otros estados le exigirán que presente una declaración de impuestos estatal enmendada para todos los cambios federales.

Resumen

Una auditoría, ya sea a nivel estatal o federal, puede ser un proceso extremadamente estresante. ¿Una auditoría estatal desencadenará una auditoría federal, y al revés? No necesariamente, pero es posible. Comprender cómo funciona cada auditoría y los posibles desencadenantes puede ayudarle a mantenerse al tanto de sus impuestos y registros financieros para evitar que los gobiernos estatales y federales revisen sus declaraciones de impuestos.

En Community Tax, nuestro equipo de representantes profesionales de impuestos está aquí para ayudar. No sólo proporcionamos servicios de auditoría de impuestos, sino que también ofrecemos servicios de preparación de impuestos para prepararte para un futuro exitoso con el IRS.